Engenheiro: saiba como escolher o seu regime tributário
Regime tributário para engenheiro: não deixe de considerar esses fatores antes de tomar sua decisão
Engenheiro, você sabe qual é o melhor regime tributário para o seu caso?
A escolha do regime tributário é uma decisão importante que pode afetar diretamente a sua rentabilidade e competitividade no mercado.
Por isso vamos te apresentar as principais opções de tributação para engenheiros e os seus benefícios e desvantagens. Acompanhe!
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O que é regime tributário?
Regime tributário é o conjunto de normas que define como os impostos serão calculados e recolhidos pelo contribuinte.
Existem diferentes regimes tributários no Brasil, cada um com suas próprias regras, alíquotas e obrigações acessórias, logo, deve ser escolhido seguindo as necessidades tributárias de cada caso.
Afinal, são muitos impostos, taxas e contribuições que o setor deve pagar, por exemplo:
- IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica);
- CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido);
- PIS (Programa de Integração Social);
- COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social);
- IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados);
- ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços);
- ISS (Imposto sobre Serviços);
- CPP (Contribuição Patronal Previdenciária).
Assim, uma escolha inadequada pode aumentar e muito os custos com esses tributos.
Quais são os regimes tributários disponíveis para engenheiros?
Os engenheiros podem optar por três regimes tributários.
Vamos falar primeiro do Lucro Real?
O Lucro Real, o regime obrigatório para empresas de grande porte e de alguns setores específicos.
Toda empresa que fatura acima de R$78 milhões anuais deve optar por ele.
Mas geralmente não é vantajoso para engenheiros que faturam abaixo desse valor, pois tem uma carga tributária mais elevada e uma complexidade maior.
No regime, a apuração dos tributos é feita usando o cálculo real dos lucros. Desse modo, a empresa paga os impostos de acordo com o que ganho no período de apuração, evitando custos desnecessários com o pagamento dos tributos.
Temos o mais utilizado, o Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime simplificado e diferenciado para micro e pequenas empresas, com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.
Ele reúne oito impostos em uma única guia de pagamento, o DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional), que tem vencimento mensal.
As alíquotas do Simples Nacional variam conforme a atividade, o faturamento e o anexo da empresa.
Os engenheiros podem se enquadrar no anexo III ou no anexo V, dependendo do tipo de serviço prestado e do fator R.
O fator R é a relação entre a folha de salários e a receita bruta dos últimos 12 meses.
Por fim, conheça o Lucro Presumido
O Lucro Presumido é um regime que pode ser escolhido por empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões.
Nesse regime, o IRPJ e a CSLL são calculados sobre uma base de cálculo presumida, que é um percentual fixo aplicado sobre a receita bruta. Para os serviços de engenharia, esse percentual é de 32%.
As alíquotas do IRPJ e da CSLL são de 15% e 9%, respectivamente.
Como escolher o melhor regime tributário para engenheiros?
A escolha do melhor regime tributário para engenheiros depende de uma análise detalhada de diversos fatores da empresa e do mercado externo, mas, no geral, deve ser analisado:
- Tipo de serviço prestado;
- Faturamento anual;
- A margem de lucro;
- Folha de salários;
- Os custos e as despesas;
- Possíveis incentivos fiscais, entre outros.
Muita coisa não é?
Por isso, é recomendável contar com o auxílio de um contador especializado, que possa fazer um planejamento tributário adequado e comparar as opções disponíveis.
O que é o planejamento tributário?
O planejamento tributário é uma ferramenta essencial para reduzir a carga tributária, aumentar a lucratividade e evitar problemas com o Fisco.
Ele é um estudo, analisando todos esses fatores que citamos e comparando com a realidade da empresa, assim é possível encontrar o melhor regime.
Além disso, ele deve ser feito periodicamente, pois as regras e as condições podem mudar ao longo do tempo.
Veja o artigo abaixo e saiba mais sobre esse tipo de plano
Acerte a escolha do seu regime! Escolha com o Herói Contador
Você viu que não dá para brincar com a escolha do regime tributário.
São muitas opções e muitas distinções, por isso, é preciso ter clareza para não errar e não pagar impostos demais.
Por isso, nada melhor do que ter ao seu lado apoio de especialistas.
E nós estamos aqui para te auxiliar nisso. Possuímos experiência no setor de construções e atuamos de forma direta em serviços tributários e fiscais, te auxiliando a fazer escolhas certeiras e efetivas.
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